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27/12/2008

La trésorerie (II)

II - augmenter sa trésorerie par une stratégie adaptée... actions à moyen terme
(via réduction de charges, négociations des délais clients, augmentation de la marge par actions sur certaines cibles)

PISE.jpgPour faire face à cette crise, les deux piliers interdépendants qui soutiennent l'entreprise sont : la rentabilité de l'activité et la sauvegarde du fonds de roulement.

L'absence de rentabilité "grignote" le fonds de roulement ; le manque de fonds de roulement ne permet pas le développement et compromet l'exploitation.

Une faille sur l'un de ces piliers obère -à terme- la pérennité de l'exploitation en la déséquilibrant dangereusement.


La Monte Paschi de Sienne, la banque la plus ancienne du monde, a vu le jour en 1472 grâce à la Magistrature Républicaine désireuse de confirmer les grandes traditions commerciales et financières de la ville. Elle fut alors vite établie pour apporter de l'aide aux classes les moins favorisées de la population dans un moment particulièrement difficile pour l'économie locale. Les temps ont bien changé et en 2009 les banques, plus frileuses que jamais, n'apporteront plus les concours financiers suffisants...


Le chef d'entreprise devra réfléchir aux subtiles actions qui permettront la cohésion de son exploitation entre une structure de coûts garantissant les profits et les activités internes connexes à la production qui favoriseront un bon niveau de trésorerie ; les leviers en sont les suivants :

- au niveau du commercial, la négociation de délais de règlements plus courts (n'oublions pas que nous somes l'un des rares pays en Europe où le règlement à 60 jours et plus existe encore!) ou demandes d'acomptes échelonnés

- l'élaboration de plans marketing adaptés qui permettront de développer la marge sur certaines cibles clients

- l'organisation d'opérations de ventes à prix spéciaux sous couvert d'événements provoqués pour l'occasion ou pour certains produits que l'on peut se permettre de brader (crée un surplus de CA ainsi pris sur celui du concurrent... cela s'étudie!)

- la gestion des stocks et des encours plus rigoureuse en amont de la fabrication (flux tendus) afin de limiter l'immobilisation de trésorerie

- l'étude d'une plus grande adéquation entre le rythme de production et le rythme de la demande clients (ou, à l'inverse pour certains produits ou services) analyse de différentes méthodes de "planification" des demandes clients afin d'être en phase avec une cadence de production optimale et donc des ressources humaines et matérielles plus facilement gérables

2005_0328italie0003.JPGAjoutées les unes aux autres, les actions dans chacun de ces domaines vont apporter leur pierre à l'édifice comme ces centaines de milliers de petits blocs de marbre de toutes les couleurs qui composent l'extraordinaire cathédrale de Florence.


Florence, capitale de la Toscane, a été gouvernée pendant plus de 300 ans par les Médicis qui ont su conjuguer prospérité économique et prospérité artistique alors que se mettait en place, à Sienne, les fondements du système bancaire...